Planes de pensiones
Cuánto desgravan, cómo tributan al cobrar, cuándo se puede sacar el dinero y en qué se diferencian de un fondo de inversión.
Qué es un plan de pensiones
Es un producto para ahorrar para la jubilación. Por dentro funciona como un fondo (invierte en bolsa, bonos o una mezcla), pero tiene sus propias reglas: Hacienda te ayuda al meter el dinero y se cobra al sacarlo, y no puedes disponer de él cuando quieras.
Individuales
Los contratas tú en un banco, una aseguradora o una plataforma.
De empleo
Los promueve tu empresa, que puede aportar por ti. Con ellos el límite sube.
Simplificados
Planes de empleo para autónomos o para un sector, con un límite mayor que el individual.
Traspasos
Puedes cambiar de plan sin pagar impuestos, igual que con los fondos. Pero no puedes pasar el dinero de un plan a un fondo.
Al aportar: cuánto desgrava
Lo que aportas se resta de tu base imponible general. El ahorro en la renta es tu tipo marginal: si estás en el tramo del 30%, cada 1.500 € aportados te ahorran unos 450 €.
| Caso | Máximo al año | Condición |
|---|---|---|
| Plan individual (el que contratas tú) | 1.500 € | O el 30% de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades, si es menos. |
| Con aportaciones de tu empresa (plan de empleo) | Hasta 10.000 € | Los 8.500 € extra tienen que venir de la empresa o de lo que tú aportes al mismo plan, según una escala. |
| Autónomos (planes de empleo simplificados) | Hasta 5.750 € | 4.250 € más que el límite general, en planes para autónomos. |
| Plan de tu cónyuge | 1.000 € | Solo si gana menos de 8.000 € al año de trabajo y actividades. |
Límites vigentes en 2025 y que siguen igual en 2026. Si aportas más de lo que puedes desgravar (por ejemplo, por el límite del 30%), el exceso se puede reducir en los cinco años siguientes.
Al cobrar: cómo tributa
Como un sueldo
Todo lo que sacas (lo aportado y lo ganado) es «rendimiento del trabajo» y se suma al resto de tus ingresos del año, con la escala general del IRPF, que puede superar el 45% en los tramos altos.
En capital, renta o mixto
Puedes cobrarlo de una vez (capital), en pagos periódicos (renta) o combinando ambos. Cobrarlo todo de golpe un mismo año suele subir mucho el tipo que pagas.
La reducción del 40%
Solo para lo aportado hasta el 31 de diciembre de 2006, si se cobra en forma de capital en el año de la jubilación (o de la contingencia) o en los dos siguientes.
La clave
La ventaja real es la diferencia entre tu tipo al aportar y tu tipo al cobrar. Si aportas en el 37% y cobras en el 24%, ganas; si es al revés, pierdes. Repartir el cobro en varios años ayuda.
Cuándo puedes sacar el dinero
Jubilación
El caso normal. También incapacidad, dependencia y fallecimiento (lo cobran los beneficiarios).
Con 10 años de antigüedad
Desde el 1 de enero de 2025, lo aportado hace diez años o más se puede sacar sin dar explicaciones. Lo aportado hasta 2015 ya está disponible, y las aportaciones de 2016 se van liberando durante 2026.
Desempleo de larga duración
Si estás en paro, inscrito como demandante de empleo y sin prestación contributiva (o agotada).
Enfermedad grave
Tuya o de un familiar cercano, si te reduce los ingresos o te sube los gastos y lo prevé el plan.
¿Plan de pensiones o fondo?
| Plan de pensiones | Fondo de inversión | |
|---|---|---|
| Al aportar | Desgrava: bajas tu base imponible | No desgrava |
| Límite al año | 1.500 € (más con la empresa) | Sin límite |
| Cuándo puedes sacarlo | Jubilación y casos tasados; lo aportado hace 10 años o más, siempre | Cuando quieras |
| Al sacarlo, tributa… | Todo lo que sacas, como un sueldo (base general) | Solo la ganancia, en la base del ahorro (19%–30%) |
| Cambiar de producto | Traspaso entre planes, sin impuestos | Traspaso entre fondos, sin impuestos |
| En una herencia | Los beneficiarios lo cobran como rendimiento del trabajo en el IRPF | Sucesiones, y la ganancia acumulada no paga IRPF |
A favor del plan
- Ahorras impuestos cada año al aportar.
- Si te jubilas con menos ingresos, pagarás menos al cobrar de lo que te ahorraste al aportar.
- Obliga a no tocar el dinero, lo que ayuda a ahorrar para la jubilación.
- Si tu empresa aporta, es dinero extra que no pagas tú.
En contra
- El dinero queda bloqueado años (salvo lo de 10 años de antigüedad y casos tasados).
- Al cobrar tributa todo, también lo aportado, y como sueldo.
- El límite de 1.500 € al año es bajo.
- Muchos planes de bancos cobran más que un fondo indexado equivalente.
Fuentes
- Agencia Tributaria: límites de aportación
- BBVA Mi Jubilación: planes de pensiones en la renta
- VidaCaixa: cuánto desgrava un plan en 2026
- BBVA Mi Jubilación: cuándo se puede sacar el dinero antes
- Rankia: rescatar con 10 años de antigüedad
- Guía Fiscal: la reducción del 40%
Resumen general de la normativa española vigente en 2026, para entender cómo funciona. No es asesoramiento fiscal ni una recomendación: cada caso es distinto y las normas cambian. Algunos territorios forales (País Vasco y Navarra) tienen reglas propias. Ante la duda, consulta con un asesor o con la Agencia Tributaria.
Información general para aprender, no una recomendación de inversión ni asesoramiento personalizado.